近日，中国电信翼支付在京举办了“央国企穿透式监管规模发展培训(第一期)”，来自公司内部百余名中高层管理人员及业务骨干参加了本次培训。

　　北京德和衡律师事务所高级合伙人、一法管理创始人陶光辉律师受邀出席，并以“从央国企内控合规机制角度看穿透式监管体系的机遇和落地路径”为题，进行为期一小时的主题分享。

　　本次培训聚焦当前国资委密集出台的穿透式监管系列政策，旨在帮助中国电信翼支付相关业务团队理解监管逻辑转变，把握内控合规升级的刚性要求，探索适国企穿透式监管的落地路径。

　　陶光辉律师首先从监管逻辑的深刻变革切入。他指出，2026年初国资委密集发布的1号文(财务数智化)、2号文(穿透监管)、15号文(内控建设)与46号令(追责)，已形成一套完整的监管组合拳，标志着国资监管正式从“管企业”向“管资本”、从“看报表”向“看真相”的根本转变。

　　穿透式监管不再是政策导向，而是央国企必须回应的刚性合规要求。

　　在讲解内控合规的基本原理时，陶律师强调，内控不是“做台账”，而是企业防范风险、保障经营效率、确保合规运行的安全机制。

　　结合央国企的特殊性，系统梳理了内控五要素、“三道防线”模型以及15号文提出的“从程序完备到运行有效”的升级要求，指出当前多数央国企正处于从“流程节点管控”向“数智管控”加速迁移的关键阶段。

　　陶律师进一步阐释了内控合规与穿透式监管之间的内在关系。

　　他指出，内控是穿透式监管的“落地载体”，穿透式监管是内控的“升级引擎”。没有健全的内控体系，穿透式监管无从扎根;没有穿透理念和技术的支撑，内控只能停留在形式合规。

　　同时解读“四全穿透”框架——全级次、全链条、全过程、全要素穿透，并结合业务，分析了在资金、采购、合同等重点领域实现穿透式管理的实践路径。

　　针对企业如何落地穿透式监管，陶律师提出了“内控缺陷评估+穿透测试”这一抓手。

　　建议企业用2年左右时间，对照15号文要求，系统评估信息系统在数据采集、横向关联、纵向贯通等方面的穿透能力，形成诊断报告，进而推动数据底座建设、监管模型搭建与风险闭环验证。

　　他还介绍了“六步法”构建大合规体系、“三张清单”方法论以及“统建”与“统分结合”两种落地模式，帮助企业在政策刚性驱动下实现从“被动应对检查”向“主动管控风险”的转变。

　　最后，陶光辉律师强调，2026至2028年是央国企穿透式监管建设的密集投入窗口期。

　　对于央国企来说，穿透式监管不仅是合规底线，更是提升管理能力、支撑高质量发展的战略机遇。他呼吁管理者以合规领导力带动团队形成“人人合规、事事合规”的文化氛围，真正将合规要求融入日常经营决策。

　　整场培训内容丰富、逻辑清晰，既有政策高度，又有实操深度。通过本次培训，参训人员对穿透式监管的政策逻辑、内控合规的升级路径以及大合规体系的落地方法有了更系统、清晰的认识，对后续实际工作具有较大指导意义。

　　律师简介

　　陶光辉，北京德和衡律师事务所高级合伙人，龙龘合规团队负责人，一法管理创始人。

　　工商管理博士(DBA)，高级经济师，高级企业合规师，广州青岛武汉兰州等多地仲裁员，上市公司独立董事资格，大连大学法学院客座教授，北大全球高端法商人才计划未来领袖班授课专家，中国政法大学法学院“律师事务所管理”研究生课程实务授课教师，中国人民大学企业法治研究所兼职研究员，中国管理科学学会理事。

　　中国五矿化工进出口商会合规委员会专家委员，中国船级社ISO37301合规管理体系内部审核员，BSI基于ISO37301合规管理体系实务合规师认证，上海企业合规研究中心法律顾问，北京市律师协会合规与风险防控专业委员会副主任，北京朝阳律协企业合规建设研究会副主任。

　　《合规管理成熟度评价指南》、《法务、合规、内控、风险一体化管理原则与实施指南》、《国有企业合规管理体系有效性评价原则与实施指南》、《企业合规管理咨询师能力评价规范》等团标核心起草人。

　　独著及合著有《公司法务部》、《法务之道》、《企业合规师》、《合规管理制度设计与规范办法》、《合规管理流程设计与控制程序》等。

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