海关总署公告2021年第88号（关于公布《海关高级认证企业标准》（以下简称《认证标准》）的公告），自2021年11月1日起施行。新的《认证标准》延续“1+N”的认证标准体系，即“通用标准+单项标准”，其中“通用标准”适用于所有类型企业，“单项标准”是海关针对不同企业类型和经营范围制定的认证标准。
为帮助企业进行认证准备工作，解答企业关于申请认证流程及认证标准理解方面的疑问，笔者团队特撰写此文，以供参考。
一、AEO海关高级认证企业认证流程
01、企业申请
在海关注册备案的企业经前期自行准备，认为满足“海关高级认证企业”要求的，可以自行向注册地海关提出认证申请，提交加盖公司公章的《适用认证企业管理申请书》或提交电子申请表，并按海关要求提交相关材料。
理论上来说，所有海关注册备案企业均可直接向海关申请认证，但实践中，企业往往需经过几个月甚至几年的紧张周密的前期准备及人员培训，并经注册地海关信用培育，认为基本符合《海关高级认证企业标准》后，方可正式启动申请程序。
02、海关受理
海关接受企业申请，认为材料齐全、填写完整、规范的，制发《适用认证企业管理申请书回执》，从受理之日起海关将在90日内做出企业信用等级认定决定，特殊情况可以延长30日；不符合申请要求的，退回企业，并一次告知所需材料，由企业补正。
03、海关认证
海关将组建由直属海关和隶属海关认证专家共同组成的认证组，首先对企业的基本情况进行调查了解，审核企业提交书面认证档案，然后赴企业进行现场认证。
企业按照海关通知的时间和要求做好现场认证准备，包括认证档案的收集展示、参与现场认证人员安排等。
海关认证专家组将根据现场审核资料、询问人员、抽查记录和实地查看等情况，对照认证标准，为企业打分。
04、出具结论
海关根据认证专家组对企业认证档案审核及现场认证提出的意见，结合海关内部系统企业各项守法规范查询情况及各相关部门意见，最终给出企业认证结论。适用海关高级认证企业管理的，制发《海关高级认证企业证书》；不适用海关高级认证企业管理的，制发《不予适用认证企业管理决定书》。
应注意的是，未通过认证的企业，1年内不得再次向海关提出认证申请，企业主动撤回认证申请的，视为未通过认证。
05、认证的中止或终止
申请认证期间，有下列情形，海关可以中止或者终止海关高级认证企业认证程序：
1、企业被海关稽查、核查的，海关可以中止认证。
2、中止时间超过3个月的，海关终止认证。
3、企业涉嫌走私被立案侦查或者调查的，海关终止认证。
4、企业涉嫌违反海关监管规定被立案调查的，海关可以终止认证。
5、企业涉嫌违反国境卫生检疫、进出境动植物检疫、进出口食品化妆品安全、进出口商品检验规定被刑事立案的，海关终止认证。
二、AEO海关高级认证企业认证标准
01、“1+N”模式
“1+N”模式中，1代表通用标准，即各种类型的企业都需要符合的标准；N代表不同类型的企业标准，适用高级认证企业管理的企业应依据自身经营类别不同，同时符合对应的单项标准以及通用标准。
目前，我国的认证标准体系为“1+8”的模式，中国海关已出台的单项标准包括：进出口货物收发货人、报关企业、外贸综合服务企业、跨境电子商务平台企业、进出境快件运营人、水运物流运输企业、航空物流运输企业、公路物流运输企业，共计8个单项标准。其余单项标准也在不断修订和完善当中。
02、《认证标准》赋分规则
高级认证企业标准是按照类、条、项、分项四层级进行设置，其中类、条、项为顺序排列，分项只在同一项中排序，认证过程中按照项进行赋分，不对分项单独赋分。
对标准中各项的赋分规则可见下图：
03、通过认证的条件
1、所有赋分标准均没有不达标；
2、内部控制、贸易安全两类标准中没有单一标准项（用1、2、3表示）基本达标（-1分）超过3项的情形；
3、认证标准总分再95（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）
三、律师提醒
海关高级认证企业的认证过程包括书面档案审核、现场实地认证、守法合规事项核查等环节，企业必须在每个环节都符合认证标准要求方可能通过认证，如果一次申请未能成功，则在获得认证结论后的12个月内不得再次申请，将对企业的资源造成极大浪费。
因此，企业如有意向申请成为海关高级认证企业，应指派专人先行研究学习《海关高级认证企业标准》并对照标准明确企业差距，方能较为准确地评估认证难度、时间、成本，从而作出合理决策。如企业内部无此类专业人员，建议及早寻求专业人士帮助，方能节省成本、提高效率和认证成功率。
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作者简介
孙 怡
北京德和衡（上海）律师事务所合伙人
孙怡，北京德和衡（上海）律师事务所副主任，上海市律师协会国际贸易业务研究委员会委员，山东政法学院兼职教授，山东省跨境电子商务协会海关及税务法律咨询专业委员会副主任，青岛市“国际经济特许人才专家库”首批成员。
孙怡律师累积十余年涉海关与国际贸易法律实务经验，精通海关关税、监管、稽查、企业管理等业务相关执法政策，熟悉国际贸易与融资交易实务，执业以来专注于为进出口企业提供专业法律服务，包括关务与财税合规、进出口企业涉税争议解决、海关AEO认证辅导、海关稽查应对、海关行政复议与行政诉讼代理、走私犯罪辩护、跨境电商全流程法律服务、国际贸易与贸易融资诉裁代理、进出口企业常年法律顾问等。
擅长领域：海关法 税法 国际贸易 争议解决
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